股改方案

时间：2024-07-16 11:46:29 阅读全文下载本文

股改方案3篇

为了确保事情或工作扎实开展，通常需要预先制定一份完整的方案，一份好的方案一定会注重受众的参与性及互动性。方案应该怎么制定才好呢？下面是小编整理的股改方案3篇，希望能够帮助到大家。

股改方案篇1

S藏药业（600211）公司拟以资本公积金向全体流通股股东定向转增作为对价的支付，转增比例为每10股转增3、27股，转增总额为1471、5万股。改革方案实施后，流通股股东获得的对价股份相当于每10股获得1、85股，非流通股股东送出的对价股份相当于每10股送出1、2股。

S工大新（600701）公布股改方案，公司拟以资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得8、5股的转增股份，合计14848、7323万股，相当于流通股股东每10股获得2、69股。

尽管前两大股东之间多有纷争，但中国农垦（集团）总公司和新华信托投资股份有限公司还是联手推出了SST中农（600313）的股改方案。根据方案，公司拟以资本公积金向全体流通股股东每10股转增4、7股。换算为送股方案，相当于每10股流通股获送2、7928股。

S商社（600898）公布的股改方案显示，公司将以未分配利润向全体流通股股东每10股送2股，共计送股23537324股，换算成直接送股方式，相当于流通股股东每10股获得0、8268股的对价。

除法定承诺外，S商社持有公司股份总数5％以上的非流通股股东承诺：在法定承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5％，在24个月内不超过10％。控股股东山东三联集团有限责任公司特别承诺：其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，除司法裁定、司法执行等不可抗力之外，至少在3年内不上市交易或者转让；3年后的3年内如确需减持时，减持价格不低于每股6元。

S美尔雅（600107）今日公布了调整后的股改方案。公司流通股股东每持有10股流通股将获得4股股票对价，对价股份总数为5328万股。其中由第一大股东美尔雅集团支付对价2664万股，其他非流通股股东合计支付对价2664万股。公司股票将于12月26日复牌。

公司原对价方案为流通股股东每持有10股流通股将获得3、5股股票对价，对价股份总数为4662万股。

六家深市公司也同时公布股改方案：

S宣工（000923）今日公布股改说明书，公司拟以现有流通股份总数55，000，000股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本27，500，000股，流通股股东持有的每10股获得5股的转增股份，非流通股股东以此作为对价安排。

S*ST创智（000787）拟以资本公积金向全体流通股股东转增127，854，000股，即流通股股东每10股获得9股的转增股份，相当于流通股股东每10股获送2、58股。

S*ST商务（000863）也用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增10股的股份，公司总股本将增加至174，620，264股。

S*ST嘉瑞（000156）拟用资本公积金向全体流通股股东每10股转增3、6545股，相当于每10股流通股获得非流通股股东支付的1、8股对价股份。

S*ST派神（000779）股改方案为，非流通股股东开开实业和三毛集团向流通股股东送出股份1017、9万股，流通股股东每10股可获得1、0股对价股份。

股改完成后，开开实业拟以其所持有的公司部分股份抵偿其对公司的欠款。截至10月23日，开开实业占用公司资金合计82，345，516、14元。本次抵债股份的价格最终确定为2、2元/股，抵债的股份数为37，429，780股。

S天水（000965）股改说明书显示，天津市建筑材料集团（控股）有限公司及其下属公司所持有的公司67、59%的股权，以无偿划转方式划入天津天保控股有限公司。天保控股以优质房地产公司的全部股权，置换出上市公司原有房地产类等盈利能力较差的资产，同时向全体流通股股东承诺未来三年上市公司经营业绩，作为本次股改的对价安排。

建材集团和未来的控股股东天保控股共同承诺，股改后，天水股份20xx—20xx年的净利润分别不低于10000万元、11000万元和12000万元。

同时天保控股承诺：第一，如果S天水20xx、20xx或20xx年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，或者公司未能按法定披露时间披露这三年年度报告，则天保控股追加对价股数2310万股；第二，如果S天水20xx至20xx年实际实现的净利润低于承诺净利润，则天保控股将根据当年实际完成的净利润与承诺完成净利润的比例进行追送。本条追送条件可以多次触发，但累计追加对价股份数量不超过2310万股。上述两条追送股份承诺，以先发生的情况为准，但追加对价股份总数上限不高于2310万股。

股改方案篇2

【摘要】 20xx年7月25日,证券代码为000887的飞彩股份提出了新的股权分置改革方案,该股改方案中的最大亮点是在注入优质资产的同时,非流通股东还将通过“转增、送股再减资弥补亏损”的方式作出股份对价安排。方案中这种弥补亏损方式是否符合我国的法律规范引发了巨大争议。笔者就飞彩股份以注册资本补亏在法律和法规上的依据等有关问题进行分析。

【关键词】弥补;亏损;方式

一、问题的提出

飞彩股份(证券代码000887,现名中鼎股份,)20xx年7月25日提出了公司的股权分置改革方案,方案的四大要点中最为引人注目的是第四点,即公司先以资本公积金向全体股东每10股转增22股,再由非流通股股东将其获增股份中的29 120 000

股转送给流通股股东,最后全体股东每10股减6.7335股减资弥补亏损。这种以企业的注册资本弥补亏损方式在我国证券主板市场上可以说是一种实践上的创新,该方案一出台立即引起了市场上的强烈争议,争议的焦点主要有两个:

一是飞彩股份以注册资本弥补亏损是否符合我国法律规定的问题。我国《公司法》和其他法律法规中均未对注册资本可否弥补亏损做出规定,飞彩股份以注册资本弥补亏损的法律依据存疑,这种行为是否属于抽逃资本也值得探讨。争议的第二点是飞彩股份用资本公积转增资本后再通过减少注册资本来弥补亏损是否构成实质上用资本公积金弥补亏损。由于我国20xx年开始实施的新《公司法》第169条明确禁止公司用资本公积金弥补亏损,即“资本公积不得用于弥补公司的亏损”,飞彩股份股改方案是将公司的资本公积金用于转增资本后再用注册资本来弥补亏损,这似乎形成了实质是用资本公积弥补亏损。

二、飞彩股份弥补亏损方式的法律依据问题

在我们目前的法律环境下公司以其注册资本弥补亏损是个值得探讨的新问题。 ……此处隐藏1879个字……业做出理性而符合规范的决策以保护相关方的利益。

【主要参考文献】

[1] 刘宏. 注册资本弥补亏损之理性思考 [J].财会月刊, 20xx,(04).

[2] 刘宏. 新《公司法》修订对会计核算的影响 [J].财会月刊,20xx,(04).

[3] 《中华人民共和国公司法》[M]. 北京:法律出版社.

注:

①《中华人民共和国公司法》第143条允许股份有限公司在四种情形下收购本公司的股份:(一)、“减少公司注册资本”;(二)、“与持有本公司股份的其他公司合并”;(三)、“将股份奖励给本公司职工”;(四)、“股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的”。

② 《上市公司章程指引》第二十四条规定,公司购回股份,可以下列方式之一进行:(一)、向全体股东按照相同比例发出购回要约;(二)、通过公开交易方式购回;(三)、法律、行政法规规定和国务院证券主管部门批准的其他情形。

③即国资评价[20xx]74号文。

④当企业减少注册资本时应通知债权人,债权人有权要求减资企业清偿债务或提供担保,但如果企业既不清偿债务也未提供担保,企业可否减资,新、旧公司法对这一点均未明确,笔者认为这是立法上的一个漏洞。

⑤ 《中华人民共和国公司法》第178条。

⑥ 广建股份20xx年度报告注释一、公司基本情况(历史沿革):“20xx年12月9日,经公司董事会决议,20xx年度临时股东大会审议通过决定将总股本按2:1的比例缩股用于弥补亏损,缩股后的公司的股本为8495.70万股。上述减资业经利安达信隆会计师所有限责任公司利安达验字[20xx]第1013号验资报告进行验证,并于20xx年9月18日办理了工商变更登记。”

⑦ 见20xx年6月12日《中国银行(601988):首次公开发行股票(A股)招股说明书》第五节(发行人基本情况)第二大标题(本行历史沿革)第(二)点(本行重组改制情况)中“财务重组情况”。

⑧20xx年3月27日,ST中鼎发布《减资弥补亏损方案实施公告》,将正式实施减资弥补方案:以现有总股本96320万股为基数,全体股东每10股减6.7335股的方式减资弥补亏损。减资弥补亏损方案实施的股权登记日为:20xx年3月29日,减资弥补亏损方案的实施日为:20xx年3月30日。

股改方案篇3

一．企业转股改制的目的和意义

××××物业公司经过五年的规范化运作，公司在企业内部管理、服务水平等方面均有了长足的进步。但长期以来，物业公司一直处于成本居高不下，财务收支难以平衡，经济效益不尽如人意的境地，财务赤字一直依靠置业公司的各种实物或资金扶持，企业运作举步为艰。就企业内部运行机制而言，由于受到传统的管理模式的束缚，一人一岗、一岗多人的现象难以从根本上得到有效地克服，员工的工作积极性难以得到充分的发挥，管理成本得不到大幅度下降，从而企业经济面貌得不到彻底改观。在此情况下，企业发展后劲明显不足，缺乏强有力的市场竞争能力。

纵观物业管理行业的发展态势，物业公司与开发公司实行逐步剥离、全面走向市场、实行招投标接管，已是大势所趋。深圳、上海、南京等地已先行一步。如何适应行业发展的趋势，在不断提高服务质量的前提下,最大限度的降低成本,充分发挥企业每一位员工的积极性,提高企业凝聚力，增强企业的竞争实力，迎接市场挑战？参照物业管理行业先进地区，先进单位的成功经验，综合本地区本单位的实际情况，我们认为企业转股改制不失为一种行之有效的可取办法。

转股改制就是将企业现有资产由全额国有股改为国有股和员工股两部分，把企业的经营风险由过去投资方一方承担改为由投资公司和参股员工共同承担。通过转股改制，一方面可以降低物业公司对置业公司的投资风险，为实现最终剥离创造良好条件，另一方面，由于员工参股，企业的经营业绩与企业的经营管理者和广大员工的自身利益自然形成了紧密的经济纽带关系，实现了从过去：“要我干”变为“我要干”和“我为别人干”到“我为自己干”的根本转变，公司员工将会并发前所未有的极大热情和主观能动性，公司即将推出的有关降本创效、开源节流的系列措施，定会取得广大员工的高度理解和大力支持，从而得以顺畅实施。同时，通过转股改制，由于物业公司降低了对置业公司的经济依赖程度，并实现了与置业公司的关系，由过去单纯性隶属关系，向市场化关系的根本转变，必将增强物业公司的风险意识，将进一步有力的促进物业公司自觉的不断提高自身的服务水平，争创服务品牌，以赢得开发商及广大业主的完全认可，才会在努力确保已有的市场占有份额的同时，尽最大能力拓展更大市场，扩大管理规模，创规模效益，积极开展创收活动，努力降低和消化公司的运行成本，以保证公司资产的保值和增值。

二.企业转股改制的具体实施方案

(一)投资方

××物业公司转股改制后，企业资产分为国有股和员工股两部分。投资方××××置业有限公司持国有股，投资方××××物业公司参股员工持员工股。

（二）投资总额及股金

根据本企业现有实际情况，投资总额为壹佰万元人民币，股金为5000元／股，共200股。

（三）投资比例

投资方：××××置业公司的投资比例为50%，折合人民币×××万元。

投资方：××××物业公司持股员工的投资比例为50%，折合人民币×××万元，以现金方式入股。

(四)员工入股原则

××××物业公司的员工入股遵循自愿原则，公司员工可根据自己的实际情况决定是否入股及入股数量，员工股未能达到规定比例，由公司主要负责人负责筹措解决。凡入股者因故要求退股的，公司将根据当期对应的股本金额如数退还。

（五）公司管理机构

公司的最高管理机构为董事会，拟由三名董事组成。具体分配名额是：××置业一名，员工股东代表二名。董事会下设总经理室，负责日常经营管理工作。董事会及总经理的职权范围将在公司章程中作出详细的具体规定。